內部稽核之組織及運作

內部稽核組織

1. 本公司稽核部門為一獨立單位，隸屬董事會。
2. 稽核部門配置 1 - 2 名專任稽核人員，其中一名為稽核主管。

內部稽核運作

1. 依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，並提報董事會通過。
2. 依年度稽核計畫確實執行稽核作業，查核結果作成稽核報告，如發現問題，另作成內部稽核追蹤報告，迄改善完成為止。
3. 稽核主管至少每季一次列席審計委員會、董事會稽核業務報告。
4. 依據自行評估內部控制制度作業程序，審查各部門 (含各子公司) 內控自評工作底稿，並提出審查報告，擬定内控聲明書提報審計委員會及董事會討論、内控聲明書金管會申報。
5. 督導各子公司執行內部稽核作業，確認內部控制制度有效持續執行。
6. 依主管機關規定，於期限內完成各項網路申報作業。

內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬

本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「人員招募作業程序」、「薪資管理辦法」、「績效考核管理辦法」、「離職申請辦法」之規定辦理，其考評每年執行一次，前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。